住民税はその地域に住んでいる人が負担する税金で、道府県民税と市町村民税を合わせたもので、所得割と均等割の二本立てで、前年の所得金額に応じて課税される所得割と、所得金額に関係なく定額で課税される均等割の二つを合算して支払います。 3.3 給与から住民税を天引きしてほしくない場合. 毎年6月は住民税の改定時期です。会社員は、給与から天引きされる金額が変わりますので、中には予想外に増えてしまって困っている人もいるかもしれません。また、給与から住民税が天引きされているのに、さらに自宅にも納付書が届いてしまったというケースもあるかもしれません。 私は会社に勤めており、住民税は毎月給料から差し引かれていました。8月末に会社を退職し現在は無職ですが、先日、住民税の納税通知書が送られてきました。退職後も住民税がかかるのはなぜですか。 【2】給与計算のアウトソーシングを利用している場合に、オプションで住民税業務も外注できるサービス もしあなたが、住民税もまともに天引きしてくれない会社に嫌気がさしているなら、転職を視野に入れませんか？ そんな経営が逼迫している会社じゃ不安だ・・・というのであれば、転職の専門家に相談するのも一つです。 http://vanguardwan.com/blog/%e5%89%af%e6%a5%ad%e3%81%8c%e4%bc%9a%e7%a4%be%e3%81%ab%e3%81%b0%e3%82%8c%e3%81%aa%e3%81%84%e4%bd%8f%e6%b0%91%e7%a8%8e%e3%81%ae%e5%be%b4%e5%8f%8e%e6%96%b9%e6%b3%95%e3%81%a3%e3%81%a6%e3%81%aa%e3%81%ab, 事業を経営しております。 会社側で支払う事について何か問題でもあるのか？ その他の法律で決まっていることなのでしょうか, ご質問の件ですが、本ブログでご回答させていただきました。ご参照ください。 確定申告書の第2表にある住民税欄の徴収方法で給与天引き（特別徴収）を選択されないと、主たる給与以外の所得に係る税額は普通徴収として納税通知書を送付しています。 ・前年の1月～12月に退職や転勤等によって会社が変わった場合 ちなみに、特別徴収か普通徴収かというのは本来は選択の話ではないのですが、実務上は市区町村によって事務処理の取り扱いが変わる部分があります。そこで、特別徴収を推進するため、国は「全国地方税務協議会」という組織で特別徴収推進を打ち出しています。これには全都道府県が特別徴収の推進に賛成の意思表示をしています。つまり、実質上、特別徴収しなければならないというのは、自治体に関係なく義務化されているといっていいものです。「全国地方税務協議会」のＨＰを参照してみてください。 と何か、勘ぐられて気分が悪くなったので、 4.1 共有: 4.2 関連 「住民税が、天引きされていないんですよ…」 「聞いていたよりも手取りが多いから、 おかしいとは思ったんですよね…。」 先月中途入社で入ってきた、後輩の話です。. つまり、該当する項目があれば普通徴収への切り替えができるということです。 ・給与が少なく税額が引けない（例：年間の給与支給額が100万円以下 退職所得の住民税はまったく徴収方法が異なります。, 退職金の住民税は原則、退職金から引かれて納付されます。退職所得にかかる所得税と一緒に住民税が徴収されます。 昨年分の所得に対応する住民税は、翌年の6月から5月まで支払う住民税とは、道府県民税と市町村民税の総称です。ちなみに所得税は国に納める税金で、所得税と住民税は異な…（2020年11月30日 8時10分0秒） 平成２９年度から住民税の 特別徴収が義務化されたのは知っていますか？ うちの会社にも届いていますし 何かと企業用のセミナーというか 年末調整の説明会などに 参加していた頃もそうですし 税務署や市役所から 何かと企業に「住民税の特別徴収の義務化」 についてパンフレットが配布されるなど 特別徴収の義務化を 強く推奨して周知しています。 でも実は、特別徴収の義務化は もともと会社側の義務になっていて 平成２９年の特別徴収の義務化が スタートではないんですよね。 ただ、義務化していたも … 転職するとき住民税はどうなる？転職先で住民税を給与天引きにしたい。前の職場で残額は一括徴収される？意外と知らない「特別徴収」と「普通徴収」をわかりやすく解説。 【3】5月の住民税更新業務（※4）だけをスポットで外注できるサービス, （※4）市区町村から「特別徴収税額決定通知書」が送付され、税額を給与計算に反映させる業務。, 実際にアウトソーシング先を選定するにあたっては、自社と同程度の規模・同業種の企業の業務代行実績があるか、セキュリティ対策や情報の取り扱いに問題はないかなどを、チェックしよう。特に住民税業務は従業員の個人情報を扱うことから、アウトソーシング先のセキュリティ体制には注意しておきたい。, また、アウトソーシングサービスの料金は、「基本料金＋従業員単価×人数」によって決まるケースが一般的だ。基本的に従業員人数が多いほどメリットが高くなる仕組みであるため、コストに見合ったサービスが受けられるか、自社の従業員規模も踏まえて見極めたい。, 2つ目は、住民税業務にITツールを導入する方法だ。住民税業務を内製化してコストを押さえつつ、社内にノウハウを蓄積しながら業務効率化を進めたい場合に向いている。, 住民税業務をIT化する際には、基本的に給与計算ソフトの1機能を使うことになる。給与計算ソフトには、大別して3つのタイプがある。, 【1】クラウド型給与計算ソフト（システム） 行政の代わりに会社側が代理で徴収して納付、ということに対して納得がいかなかったからです。 2.普通徴収（自分で納付書で支払う） 会社から住民税が天引きされているのに、市役所から住民税の督促状や催告書が届いたことはありませんか？ 住民税のシステムについて説明しましょう。 スポンサーリンク Contents住民税の賦課期日退職時の住民税の取り扱い納税 自分たちで徴収しなければいけないお金なら、 普通徴収への切り替えが認められるケースだと思います。, また、この普通徴収への切り替えが認められるには別に「普通徴収切換理由書」という書類を提出しないといけません。 法人は原則、従業員に課せられた住民税を給与から控除する形で預かり、代わりに自治体へ納めている。では、この住民税は社会保険料のように、会社が一部負担する必要はないのだろうか。本記事では、経営者が押さえたい住民税や特別徴収の基礎を解説していく。, 住民税とは、一般的に「個人住民税」を指す。個人住民税とは、都道府県に納付する都道府県民税と、市町村に納付する市町村民税（東京23区では特別区民税）という2種類の地方税を合わせたものだ。いずれも前年の所得に応じて、当年の1月1日時点に住所のある市区町村によって個人へ課税され、徴収される。, この住民税には、2種類の納税方法（徴収方法）がある。以下でそれぞれの特徴を見ていこう。, 納税義務者である従業員などの給与から、事業主（給与支払者）が毎月住民税を差し引き、納税義務者に代わって市区町村へ納税する方法。会社員や公務員などの給与所得者は、原則そのすべてが特別徴収の対象だ。, 納税義務者にとっては、毎月給与を受け取るタイミングである意味“自動的”に納税する形になるため、納め忘れを防止でき、かつ納付の手間も省ける。また、後述する普通徴収では年間の税額を4回に分けて納税するのに対し、特別徴収は12回に分けて納税することになるため、税の負担感が少ない点もメリットだ。, 特別徴収では、事業主が全従業員分の税金を代わりに納付するため、事業主側の事務手続きが増え、人事・労務担当、管理部門などの業務負担が大きくなりやすい。すなわち、手間や時間、言い換えれば「実質的なコスト」がかかっているといえる。, 住民税を課されている個人（＝納税義務者）が自ら直接、市区町村へ納税する方法。普通徴収の対象者に郵送される納税通知書・納付書をもとに、口座振替やコンビニ支払いなどで4回に分けて（6月・8月・10月・翌1月）納税する。, 住民税の普通徴収者に該当するのは、特別徴収の対象である給与所得者に当てはまらない人だ。例えば、個人事業主や、企業などの退職者で次の就職先が未定である人などが挙げられる。, 市区町村によっては、クレジットカード払いで住民税を納付できるケースがある。このような自治体では、カード払いを選ぶことでポイントをためられる。, また、「前納報奨金制度」が設けられているケースがある点も、普通徴収の特徴だ。この制度は、1年分の住民税を第1期（6月）までに全額納めれば、報奨金分（住民税額の1％まで）が税額より差し引かれるというもの。わずかではあるが、利用すれば節税できるメリットがある。, 特別徴収のメリットの裏返しになるが、年間の税額を4回 に分けて納める普通徴収は、1回あたりの納付額が大きくなり、負担感が強くなる。, また、納付が納税義務者個人にゆだねられているため、手間がかかり、納め忘れの恐れもある。納付期限を過ぎると住民税を滞納したとして督促を受け、督促状が発行された日から10日後までに完納しなければ、財産が差し押さえられてしまう（地方税法第331条）。, さらに前納報奨金制度も、現在では納税の公平性の観点から多くの市区町村で廃止されており、実質的に恩恵を受けられなくなっている。, 特別徴収の仕組みを見てわかる通り、住民税は給与から天引きする形で徴収するが、会社が税額の一部、または全部を負担することはない。天引きした金額（＝特別徴収した額の税金）を、そのまま納付すれば良いというわけだ。, 従業員の中には、同じように給与から控除される健康保険料や厚生年金保険料と混同して、「住民税も会社に一部負担してもらえるのではないか？」と誤って理解している人もいるかもしれない。社内の正しい理解を促せるよう、住民税と同様に給与から天引きされる項目の仕組みについても、以下であわせて確認しておこう。, 従業員の給与から天引きする項目のうち、会社負担が生じるもの。会社負担の割合や納付方法については、さらに2つのパターンに分けられる。, 会社（源泉徴収義務者）が、各従業員の毎月の給与をもとに概算した税額を天引き（源泉徴収）し、翌月の10日までに、e-Taxか所轄の税務署へ納付する。そして、年に1度、保険料控除や住宅ローン控除などを踏まえた正確な税額を算出して、天引きされてきた税額の合計との差額を精算するのが「年末調整」だ。, 企業が従業員の代わりに税金を納める仕組みという点では住民税と同じだが、住民税は前年の確定した所得をもとに課税されるため、年末調整は行われない。また、新卒採用の従業員など、前年に収入がない場合には当年の住民税が徴収されない点も、同じ理由によるものだ。, 特別徴収には「会社側に事務負担がかかる」というデメリットがあるものの、そのことを理由に普通徴収を選択することはできない。, なぜなら、所得税の源泉徴収義務のある事業主（給与支払者）には、特別徴収が法令によって義務付けられているためだ（地方税法第41条、第321条の4、第328条の5第1項。厳密には、市区町村から特別徴収義務者として指定される）。2014年8月には、全国地方税務協議会（※1）が「個人住民税特別徴収推進宣言」を採択し、法令遵守の徹底が改めて確認された。, 特別徴収した住民税の納付に不備がある場合は、ペナルティが科せられる場合もある。適切かつ確実に徴収・納付するために、業務を担当する人事・労務担当者や管理部門はもちろん、経営者も以下の4つのポイントに注意しておこう。, （※1） 東京都主税局長、道府県税務主管部長および政令指定都市税務主管局長を会員とする団体。税務行政を運営するにあたって自治体間で協力し、納税者の信頼に応える地方税制確立の一助となることを目的としている。, 「従業員の入れ替わりが多く、そのたびに手続きをするのは煩雑である」などの会社側の都合や、「従業員にとって普通徴収のほうがメリットがあり、社内で希望が出ている」といった従業員側の都合では、特別徴収から普通徴収に切り替えることはできない。, 特別徴収を拒否し、その結果、納期限が過ぎてしまった場合は、地方税法に基づく滞納処分（財産差し押さえ）を受けることになる。また、納税義務者である従業員にも、納税証明書を取得できなくなるなどの悪影響が及ぶ場合がある。, ただし、特定の事情がある場合には、市区町村に「普通徴収切替理由書」を提出すれば、普通徴収に切り替えられるケースもある。認められる理由は市区町村によって異なるが、例として以下のようなものが挙げられる。会社側の事情がある場合は会社全体で、従業員側の事情がある場合は、該当する従業員のみ普通徴収に切り替えられる形だ。, 先述したとおり、特別徴収の対象者は、原則として会社で働くすべての給与所得者だ。正社員だけでなく、パートやアルバイトを含む点、従業員だけでなく役員も含む点に注意しよう。つまり、「非正規社員は普通徴収」「役員のみ普通徴収」といった対応はできない。, 特別徴収した住民税は、納税義務者が居住する市区町村ごとに送付される納入書を使って納付する。本社がある市区町村に全従業員分を納めたり、事業所ごとに所在地の市区町村へ納めたりするわけではない点を押さえておこう。, 特別徴収した住民税を納期限までに納めていない場合は、翌日からペナルティとして延滞金が科せられる。督促状が届く前から延滞金が計算される点には注意したい。, また、「事業不振のため、納期限内を延長してほしい」という要望も認められない。特別徴収した住民税は、あくまで納税義務者から“預かっている”ものであり、そもそも事業資金に充てるべきものではないためだ。, 特別徴収は、住民税を確実に徴収するという税制上の意義は大きいが、そうはいっても会社にとっての業務負担は見逃せないものだ。毎月の納付があるだけでなく、年に一度、特別徴収税額を決定するための「給与支払報告書」を全従業員分作成・提出したり、決定した特別徴収税額を各従業員の毎月の給与に反映したりしなければならない。, 住民税を納付する市区町村が複数にわたること、天引きする税額が従業員一人一人異なること、さらに市区町村とのやり取りの電子化が進んでおらず紙媒体ベースであることなどから、とりわけ時間と手間（＝実質的な人件費）がかかりがちな業務といえる。加えて、ある程度の知識を要する業務であることから、教育コストがかさんだり、あるいは業務が属人化したりする恐れもある。社員数や異動件数が多い大企業にとっても、バックオフィスの人手不足が深刻な中小企業にとっても、悩ましい業務のひとつといえるだろう。, こうした住民税業務にかかる担当者の負担を少しでも軽くするために、経営者は何ができるだろうか。以下では、ぜひ検討したい解決策の選択肢を2つ紹介しよう。, 1つ目は、住民税関連業務をアウトソーシングする方法だ。会社の従業員数が10名以上で業務量が増えてきた場合や、従業員数が10名未満でも労務・税務の専門知識を持つ人材が不足している場合に、この方法を検討するとよいだろう。, 【1】給与計算などの定型業務に加え、年末調整や住民税業務なども含めてトータルでアウトソーシングできるサービス たしかに、払っていない従業員もおられるようで 住民税に関しては各個人に課税されるためのものであり、 ちなみに、よく確定申告しているから普通徴収だといわれる方がいますが、それは正確ではありません。 ・事業専従者 給料日にatmでお金をおろそうとしたら、 振り込まれている額が、入社の時に聞いていた よりも少し多かったそうです。 と言われたが、少し拒んだところ、 会社を退職したり転職したりした後、宙に浮いたように感じてしまうのが住民税です。いったいどう転職後の会社に引き継いだらよいのでしょうか。退職、転職する時期によって異なる住民税の手続きについてまとめました。 転職や退職をすると、住民税の納付方法が変更になるケースがあります。ここでは納付にあたっての注意点や転職後の住民税給与天引きのタイミングなどついてお伝えします。転職しても住民税の天引きは引き継がれない（写真＝pixta）転職前は、住民税は給与天引きされていたことと思います。 転職をしようと考えているけど、今働いている会社の給料から天引きされている住民税の支払いってどうなるのか疑問に感じたことはありませんか？ この記事では、 住民税の支払い方法 転職後の住民税の支払い方法 住民税の支払い方法を 仮に20万超えたとして住民税徴収方法にいつもどうり、普通徴収を変更できるのでしょうか？, 住民税の特別徴収は「給与所得」に限った話です。雑所得には及びません。 不動産投資がバレないよう、 ・給与の支払が不定期 分かりましたと承諾しておきました。, 来年から、会社が住民税を支払う事により、 その切り替えできる場合というのが下記です。, ・総従業員数が２人以下である たとえば、平成29年度（平成29年の6月以降）に支払う住民税は、平成28年1月から12月の所得に対しての住民税です。納付するのが1年ずれる。これは住民税の理解の基本です。, 普通徴収というのは、6月、8月、10月、2月の年4回です。（固定資産税や事業税など、他の地方税の納付がない月に住民税を徴収するという配慮があるようです）, 一方、特別徴収というのは給与から天引きされる方法で、6月から翌年5月にわたって、年12回で給与の支払いをする会社で給与から天引きして支払う方法です。, 実は、今までは会社は「普通徴収」にするのか、「特別徴収」にするのかは事実上、選択できました。つまり、会社側は「特別徴収にすると会社で給与から天引きして従業員の住民税を納付しないといけなくなる。事務負担が増えるから『普通徴収』にして住民税は自分で納付してもらうようにしよう」ということが可能だったわけです。, それが、平成29年からは「特別徴収」という給与から天引きされる方法が原則になったわけです。つまりは、「特別徴収」というのは「特別」と言っておきながら、平成29年度からはこれを原則的な取り扱いにするわけです。, ほとんどの企業では、住民税の特別徴収、つまり給与から天引きするやり方をやっています。そのため、多くの企業（個人事業も含みます）では、別に従来と変わりがありません。, しかし、たとえば従業員数が5人未満の事業所だったりすると、住民税は「普通徴収」にして自分で納付してもらう形を取ることが多いです。そのような本当に小規模（従業員数5人未満のような）事業所では、単純に会社の事務負担が増えるだけだということで、「特別徴収」という方法を選択しなかったわけです。それが、平成29年からは、現在いる従業員に対しては、一律「特別徴収」にするとなったわけです。, では、どのような場合に「普通徴収」が選択できるのかという話です。これは、以下のような場合のみの話です。, （他の区市町村を含む事業所全体の受給者の人数で、以下の普Ｂ～普Ｆの理由に該当して普通徴収, このような理由がなければ原則として「普通徴収」は選択できないことになったわけです。住民税の「特別徴収の義務化」は「マイナンバー」の施行に合わせたものであると同時に、市区町村の徴税事務をやりやすくするという意味もあるのではないかと思います。, いずれにしても、「特別徴収」というのは避けられない制度改正ですので、これからは従業員の給与から住民税も徴収して納付しないといけないということはぜひとも知っておいていただければと思います。, すいません。お聞きしたいことがあります。以前私が住んでいる役所に特別徴収や普通徴収を聞いたのですが、原則どっちにするか変更可能であり、またアルバイトが基本的に普通徴収にしていると言われたのですが、区や市によって税の徴収は違うのでしょうか？また、２年前に普通徴収ができなくなった話がありましたがあれはただの建前で実際会社勤めの人は雑所得なら普通徴収可能なのでしょうか？, 勘違いしてはいけないのは、住民税を特別徴収にするというのは会社側の話です。おそらく、ご質問いただいているのは従業員側の話（ご自身の話？）ということでしょうが、従業員側が特別徴収によって納付しなければならないとは法律上、書かれてはいないと思います。 この中でどれが一番節税になりますでしょうか？ 確定申告しているからではなく、所得が「給与所得」だから特別徴収になるわけです。 ただ、会社側が住民税を特別徴収するのが義務化されているということは、従業員さんにも影響が及びます。結果、会社が特別徴収しなければならないというのは従業員さんも原則、特別徴収になってしまうという話です。 不動産投資はバレてしまうのでしょうか？ 退職金の住民税の支払い方法を会社から選択するように言われました。, 1.一括徴収（退職金から一括徴収して会社が支払う） 勤務5年の会社役員退職金を６月末に受け取る予定です。 あるファーストフード系の店舗で1年更新の準社員（契約社員）として勤めて、数年がたってます。厚生年金・健康保険は給与天引きで惹かれています。でも住民税は天引き依頼してもしてもらえません。企業の天引きなら毎月天引きですが、自 住民税は自分で今まで支払ってました。, 会社から来年からは、会社が払うのが義務になったので 創業して15年程度、従業員数も増えてまいりましたが、 またどれが一番節税か、というのもちょっと違います。住民税の徴収方法についての話であって、選択の方法によって節税になるわけではありません。支払い方が違うだけです。結局、納める税金に違いはありません。, たぶん、ご質問いただいた方は給与の住民税と退職金の住民税が混同している感じがしますが、まずは退職金の住民税は徴収方法が他と異なると思ってください。その上で、退職金の税金（所得税と住民税）は大きくは退職金の所得税・住民税は源泉徴収して税額を完結させるか、確定申告で精算するかの二通りがあります。「退職所得の受給に関する申告書」というのを職場に提出すれば、会社で税金の精算をしてもらえます。「退職所得の受給に関する申告書」を提出しなければ、所得税は20％、住民税は10％、源泉徴収されます。確定申告でその税金を精算する形です。, 繰り返しですが、選択の仕方で税額の「損」や「得」が出てくるのではありません。支払い方をどうするかという話だということです。, 普通のサラリーマンです。 たいした書類ではないですが、言われたら提出の必要はありますのでご留意ください。, 次回のコメントで使用するためブラウザーに自分の名前、メールアドレス、サイトを保存する。, 当ブログで記載されている情報においては、可能な限り正確な情報を掲載するよう努めています。しかし、誤情報が入り込んだり、情報が古くなったりすることもあります。必ずしも正確性を保証するものではありません。また、合法性や安全性なども保証しません。, 当ブログに掲載された内容によって生じた損害等の一切の責任を負いかねますので、ご了承ください。, 手技療法の治療院、介護事業の経営に役立つ最新情報や知って得する情報満載のブログです！, http://www.zenzeikyo.jp/ippan/koho/kobetu_koho/tokubetuchousyu/index.html, http://vanguardwan.com/blog/%e5%89%af%e6%a5%ad%e3%81%8c%e4%bc%9a%e7%a4%be%e3%81%ab%e3%81%b0%e3%82%8c%e3%81%aa%e3%81%84%e4%bd%8f%e6%b0%91%e7%a8%8e%e3%81%ae%e5%be%b4%e5%8f%8e%e6%96%b9%e6%b3%95%e3%81%a3%e3%81%a6%e3%81%aa%e3%81%ab, http://vanguardwan.com/blog/%e4%bd%8f%e6%b0%91%e7%a8%8e%e3%81%ae%e7%89%b9%e5%88%a5%e5%be%b4%e5%8f%8e%e3%81%ae%e8%a9%b1%e3%81%a7%e3%81%99%ef%bc%81. 派遣社員として働く場合、住民税は自分で納めることが多くなります。正社員は毎月の給料から天引きされることが多いですよね。これから派遣の仕事を始める人は特に、所得税や住民税の扱いがどのようになっているか、きちんと理解しておくことが大切です。 そして、昨年の年収から決められた住民税額が記載された、 住民税決定通知書という書類が転職先に届くのが、 6月なのです。 なので、6月以前に就職した人の住民税がいくらなのかを、 転職先の会社は知らないため給与天引きできないのです。 3.3.1 住民税の天引きは会社の義務; 3.3.2 住民税特別徴収の姿勢を進める各市町村; 4 まとめ. 住民税の天引きを自分の意思で阻止するのは、できる場合とできない場合があります。 出来ないケース 上記で述べた、給与所得者で特別徴収を行っている事業所に勤めている場合は、自分だけ自分で納める「普通徴収」を選択できません。 あとから提出するように求められることもあります。 自分で頭を下げて苦労してでも徴収してくればいいのに。という偏屈な考え方です。 全く無意味なことなのでしょうか。 理由としては、 代理で徴収するにあたり、行政に手数料等を請求することは、 3.特別徴収継続（再就職の勤務先で引き続き特別徴収を行う）←別の県で働くことが決まっています 逆に、事業所得、不動産所得、雑所得などを特別徴収にしたい場合、給与所得が他にあれば、確定申告時に確定申告の「第二表」の右下にチェックマークをすると、給与所得と給与所得以外を合算して特別徴収にしてもらえます。確定申告時に注意してください。, 2018/6/910:05:33 今までかたくなに特別徴収を拒否してまいりました。 つまり、会社側は「特別徴収にすると会社で給与から天引きして従業員の住民税を納付しないといけなくなる。事務負担が増えるから『普通徴収』にして住民税は自分で納付してもらうようにしよう」ということが可能だったわけです。 職場で退職金の支払方法を選択するように言われたというのはおそらくは特別徴収（退職金から天引きする方法）か普通徴収（自分で納付する方法）かのことを言っています。 住民税が給与天引きされない場合はどうする？7月から変えられる？ 退職した・転職した場合は、年度の途中でも、自分で払う普通徴収から給与天引きする特別徴収へ切り替えをすることが可能です。 http://vanguardwan.com/blog/%e4%bd%8f%e6%b0%91%e7%a8%8e%e3%81%ae%e7%89%b9%e5%88%a5%e5%be%b4%e5%8f%8e%e3%81%ae%e8%a9%b1%e3%81%a7%e3%81%99%ef%bc%81, 従業員が２人の会社ですがその内の一人がうつ病になってしまい長期休暇しており先月経営者の私が勝手に 住民税を特別徴収から普通徴収に手続きをしてしまいました。（給料支払いは全然ありません。）違法等がありますか？, 住民税を特別徴収から普通徴収へ切り替えることが出来る場合というのは、限定列挙されています。 http://www.zenzeikyo.jp/ippan/koho/kobetu_koho/tokubetuchousyu/index.html, →→これは、給与所得の話だけで雑所得に値するものは関係ない認識でいいのでしょうか？ おっしゃるケースだと「給与が少なく税額が引けない」に該当するものと思います。 個人住民税の特別徴収とは、どのような制度ですか？ 給与支払者（事業主）が、所得税の源泉徴収と同じように、受給者（納税義務者）に代わり、毎 月受給者に支払う給与から個人住民税を差し引きし（給与天引きし）、納入する制度です。 市・県民税（個人住民税）を会社の給与から天引きしたい場合、どうすればいいですか？ 最終更新日：2017年11月16日（木曜日） 16時19分 コンテンツid：5-2-9-2598 会社の経理をやっているものですが、社員の給与天引きする住民税の金額を間違えてしまいました（200円ほど多く徴収してしまいました）翌月以降どのように経理処理すればよいでしょうか。お分かりでしょうが、住民税なら年末調整は無関 自分で支払わないで欲しい。 ・退職者又は退職予定者（その年の1月以降5月末日まで）, 上記に該当すれば普通徴収が認められます。 会社員、フルタイムの派遣やパートだと、会社が住民税を給料から天引きして納税してくれるのが普通です。 でも、小さな会社だと、住民税を天引きしてくれないこともあり、「なんで自分で払わないといけないんだ！」って思う人もいるでし … 【3】オンプレミス型給与計算ソフト（システム）, 特に中小企業では、低価格でピンポイントに導入可能な給与計算ソフトが重宝するだろう。中でも【1】のクラウド型給与計算ソフトは、「頻繁な法令改正にも、無料アップデートで自動的・迅速に対応できる」「データを自動でバックアップできる」といったメリットが支持されている。, これらのITツールを選定する際、機能や価格（料金）、セキュリティはもちろん、操作性やアップデートについてもチェックしよう。とりわけ住民税業務については、住民税更新業務など、年に一度しかない業務もある点に注意したい。例えば、操作性についていえば、担当者が1年ぶりに住民税更新関連の機能を使ったとしても、つまずくことなく操作できるだろうか。, 先述したとおり、住民税業務をIT化するにあたっては、給与計算に関連する機能がパッケージ化されたソフトを導入するケースが一般的だ。検討時には無料体験版を使ったり、デモ画面を見たりすることになるが、その際には毎月の給与計算業務に使う機能以外についてもぜひ試しておきたい。実際の業務担当者に、過去の住民税更新業務を体験版で再現してもらうなどしておくと、使い勝手・使い心地をチェックしやすいだろう。, 住民税の特別徴収では、従業員などの給与から会社が天引きして納めるものの、税額自体を会社が負担する必要はない。正確に徴収・納税し、会社としての義務を果たそう。, 一方、人事・労務担当者や管理部門の事務負担は必ず生じることになり、実質的なコストがかかっているのも事実だ。住民税業務の効率化は、その正確性向上にも直結する。アウトソーシングサービスやITツールの活用も含めて、経営者は自社に合った対応策を検討したいところだ。, ・従業員の給与（標準報酬月額）から前月分の保険料を天引きし、事業主負担分と合わせて、天引きした翌月末日までに納付, ・原則、年1回（6月1日～7月10日）に「労働保険概算・確定保険料申告書」の提出とともに納付（＝年度更新）. 住民税とは、一般的に「個人住民税」を指す。個人住民税とは、都道府県に納付する都道府県民税と、市町村に納付する市町村民税（東京23区では特別区民税）という2種類の地方税を合わせたものだ。いずれも前年の所得に応じて、当年の1月1日時点に住所のある市区町村によって個人へ課税され、徴収される。 この住民税には、2種類の納税方法（徴収方法）がある。以下でそれぞれの特徴を見ていこう。 どれも同じ納税額になるならば３を選択したいですが、源泉徴収すると20％減税されるとか、一括で納めてしまうと10％減税の情報もあり、そうなると、次の職場で毎月住民税を納める（特別徴収？）をすると損になるのでしょうか？, まず、ご質問の件は退職所得の住民税です。ブログの内容は退職所得のことは書いていません。基本的には給与所得の住民税のことを想定しています。 【2】インストール型給与計算ソフト 会社でいつの間にか給与から引かれている住民税。知らない人は何がどうなっているのかさえ分からない人は多いと思います。ただでさえ、税金のことは難しいので余計理解しにくいと思う人は少なくないでしょう。ここでは、会社で引かれる住民税について、引かれ 会社が本人に代わって住民税を納付する方法です。 従業員の住民税を会社が預かる形で納付するので、会社が預かった住民税は従業員の給与から天引きされます。 また、特別徴収は毎年6月から始まり5月で終わります。（6月分～5月分を1年分とします） ダブルワークが会社にバレるのは住民税が原因！？ダブルワークをしている際の住民税納付、確定申告、年末調整の注意点は？元公務員税務担当者が事例をもとに解説！ ・他の事業所で特別徴収している（例：乙欄適用者） よく住民税は新卒2年目から支払わなければならないと言われていますが、前年の給与所得に対して課税されるためです。 会社が住民税を給料から差し引き、従業員の代わりに支払い手続きを行うことを「住民税の特別徴収」と呼びます。 何か、バレない良い方法があれば教えて下さい。, 今回のご質問はブログにて回答させていただきました。ブログをご参照ください！
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