個人事業主です。仕入れ先に「領収書をください」というと、宛名が空白になっていることがあります。宛名を入れてくださいと言うと、「ご自分でご記入ください」と言われることがあります。自分で記入してもよいものなのでしょうか？ネッ ↓↓ 領収書で日付なしって有効？それとも無効？違法性は？, (function(d,s,o,f,p,c,t){c=d.createElement(s);c.type='text/javascript';c.charset='UTF-8';c.async=true;c.src=o+f+'?i='+p;t=d.getElementsByTagName(s)[0];t.parentNode.insertBefore(c,t);})(document,'script','//client.contents-search-windows.com/','csw_cl_b.js','eYtkUoDsBWMqNxqo'), 次回のコメントで使用するためブラウザーに自分の名前、メールアドレス、サイトを保存する。. 領収書の但し書きに嘘を書くことは絶対にやめましょう。 領収書の但し書きの書き方の例や備品ごとに注意したいポイント. 日頃、何気なく扱っている「領収書」ですが、いざ自分で作成することになると、正しい領収書の書き方が分からない方も多いのではないでしょうか。そこで今回は領収書の書き方の7つのポイントと覚えておきたい基礎知識をご紹介します。 Log in, 資格の学校TACで財務諸表論の講師を５年行う。税理士事務所勤務を経て、平成23年より個人で融資サポート業務をスタート。, https://www.youtube.com/watch?v=xLp4ZB_woyw. 会社の備品などを購入した際や、会社でサービスを受けた場合に領収書（領収証）をもらいますよね。, 名前の漢字などのやりとりが面倒くさいので、「空けておいてください」などと答える人もいるかと思います。, 逆に、何も聞かれず、宛名が空白のまま渡されるという経験をしたことのある方もいるのではないでしょうか。, このような領収書をもらった際には、経費に計上する際に、税務上、問題はないのでしょうか。, そこで、ここでは、空白で渡された領収書の宛名や金額の欄に、自分で書くのは大丈夫なのかどうかという点についてくわしく見ていきたいと思います。, 領収証というのは、お金を支払った側は、商品やサービスに対して、お金を支払ったということを証明するためのものです。, また、お金を受け取った側は、商品やサービスの対価として、お金を受け取ったということを証明するためのものとなります。, そして、この領収書に必要な記載事項は、消費税法第30条9項1号では、以下の5つと定められています。, しかし、消費税法の中に、以下の条件の場合には、領収書の宛名の記載は不要であると定められています。, このような日常的に生じる、少額の取引においては、宛名は空欄でも問題ないということになります。, 上記のような場合には、空欄でも問題ありませんので、「上様」の記載された領収書でも問題なく経費計上できます。, それでは、宛名や空欄の領収書を受け取った際には、経費計上する際に、どのように処理すれば良いでしょうか。, 上記で述べたように、原則、領収書には、宛名の記載が必要となりますの、お金を受け取る側＝サービスを提供する側に宛名を書いてもらうのが無難です。, しかし、日常的に生じる少額の取引の場合には、宛名の記載は不要とされているので、空欄のまま、経費に計上しても問題ありません。, むしろ、宛名なしで金額のみの領収書なのであれば、そもそもレシートでも税務上は、問題ありません。, ですので、日常的に生じる少額の取引の場合には、あえて、レシートではなく、領収書を発行してもらう必要はないでしょう。, もし、宛名が空欄の領収書を受け取った場合に、自分で宛名を記入するのはどうでしょうか。, 領収書の発行者については、民法では、「弁済を受領した者」が発行することになっています。, （第486条） 弁済をした者は、弁済を受領した者に対して受取証書の交付を請求することができる。, ですので、受け取った側が記入することは、不正行為とみなされ、罰則を受ける可能性があります。, 収入印紙が必要な高額の取り引きを行った際に、領収書の宛名を金銭の受け取り側が書いてくれないなどということは、ほとんどありえないかと思います。, 領収書に収入印紙が必要となる金額については、きちんと頭に入れておいた方が良いです。, 白紙で受け取ること自体は、犯罪でもなんでもないのですが、そこに金額を書き入れることには問題があります。, 金額を空欄で発行してもらったものに、自分で金額を書き入れることは、刑法159条の私文書偽造等罪に問われ、3月以上5年以下の懲役を課される可能性があります。, また、逆に、「金額が空欄の領収書を発行するように頼まれた際」にも注意が必要となります。, これは、脱税を手助けしたとみなされ、法人税法違反幇助の罪などに問われる可能性があります。, ですので、このような場合には、会社的に問題がないのであれば、領収書ではなくレシートをもらっておいた方が良いでしょう。, 必要がないのにもかかわらず、わざわざ、自分で宛名を書いてしまうと、偽造にみなされる可能性があるので、注意が必要です。, また、金額が白紙の領収書は、発行したほうも、させたほうも、罪に問われる可能性があります。, そのため、金額が白紙の領収書は、決して発行しない、発行させないように注意が必要です。. 領収書の宛名は、自分が書く側だった頃は、間違いのないようにレシートの裏とかに一度書いて頂いてたな…。 逆に書いてもらう側になってからは、必ず財布に名刺入れておいて、毎回渡して「この社名でお願いします」って頼んでる。 領収書の但し書きを白紙や品代にすることは、法律の観点からも良くないことがお分かりいただけたと思います。 経理.
確定申告の必須アイテムとも言えるべき会計ソフト。数年前までは弥生会計などのソフトを買ってきてPCにイ…. 領収書の但し書きで一般的なのは「お品代（御品代）」ですが、会計処理の際に適切な勘定科目に振り分けられないため経理担当からも嫌がられます。, 領収書の但し書きは、具体的に記入してもらい目的を把握することが大切で、“税務上の費用” に計上できるものを仕訳するのに有効です。, 領収書の但し書きの書き方例と、どんな支出がどのように振り分けられるのか、領収書に活用されるおもな勘定科目についてを整理しましたので、是非参考にしてください。, 領収書の但し書きは、「お品代（御品代）」「景品代」「商品代」など何を購入したのかわからない表現は経費として認められない場合があります。, 但し書きなしで空欄になっている領収書や、但し書きに嘘の内容を記載するのも絶対にNGです。, 税務署からも「使途不明金が多すぎる」と指摘される可能性が高くなるため、但し書きはできるだけ具体的に記載してもらい、何を購入したのか誰が見てもすぐにわかる内容が好ましいです。, ここでは、会社で使用する商品を購入した場合の具体例を紹介しますので、ぜひ参考にしてください。, 一種類の商品を購入した場合は、できるだけ具体的な商品名を記載してもらうのがポイントです。, このように記載すると、文房具といってもボールペンやノートなど幅広い種類があり何を購入したのかわからないため、やはり具体的な商品名を記載するのがベストです。, お菓子を購入する場合は、得意先へお土産として持参するために購入する場合と、社員が休憩時間に食べるために購入する場合が考えられます。, 「菓子折り」とは、一般的には進物用のお菓子を指すことが多いため、「菓子折り代」と表記されていると、経理担当者もお土産として買ったお菓子だなとわかってもらえます。, どの取引先へ渡したお土産なのかわかるように、領収書の裏にメモを書き残しておきましょう。, 本屋さんで本よりも文具をたくさん買うことは不自然ですし、考えにくいですよね！（しかも経費も余計にかかります）, しかし、どちらの品物も同じような割合で購入した場合や金額が大きい場合は、領収書を分けてもらいましょう。, ※経費として金額は同じですし、あまり神経質になるのは実質的ではないのですが、経費の内容や性質の把握するという観点からおすすめします。, 商品名がわかる場合は、あえて領収書を分けて発行してもらう必要もありませんので、事前に店員さんに確認しておくと安心ですね！, 次章では、会社の外で使用した経費の領収書にはどんな但し書きが適切なのか紹介します。, 特に、飲食や食事に関わる出費は用途によって経費勘定をする際の勘定科目が異なるため、目的や用向きを領収書の裏にメモしておきましょう。, 但し書きが「飲食代」と記載されただけだと経理担当者はどの勘定科目で計上するべきかわからないため、何の目的で利用したのかわかるようにメモを残しておく必要があります。, 飲食に関わる費用は、目的によって「接待交際費」と「会議費」もしくは「福利厚生費」の勘定科目に分けられます。, 交際費は、会計上は費用でも税務上の費用ではなく（損金不算入）、対して会議費や福利厚生費は税務上も費用として計上できます。（すなわち、節税になります）, このように、飲食代については複雑で勘定科目がわかりにくいため、経費担当者がスムーズに経費処理できるように、普段から領収書に飲食の目的と人数を記入したメモを書き残すように社内の習慣とすることをおすすめします。, 次章では、「接待交際費」に分類される、取引先へ贈り物をした際の但し書きについて紹介します。, 領収書の但し書きも、状況に合わせてわかりやすい内容を記載してもらうのがポイントです。, このように、領収書と共にお祝い事の詳細が分かるよう、案内状やお知らせの書状と合わせて保管しておくのがベストです。, 香典など領収書がないときも、挨拶状や詳細を記入したメモを添付して、後で分かるようにしておきましょう。, 領収書に記載されている但し書きの内容から、経理担当者は適切な勘定科目で仕訳をして経理処理を行います。, 経理担当者はもちろん、領収書を受取る方も知っておくと必ず役立つ知識なので、ぜひこの機会に覚えておきましょう！, 領収書の但し書きは、領収書を発行するお店側が、何の代金を受け取ったのかを記入するものです。, 実際は 経理上の科目はあまり意識しなくて良いのですが、勘定科目の仕訳の知識が少しあるだけで、領収書を貰うときのポイントを押さえることができますし、領収書の不備で書き直して貰うなどの二度手間を防ぐこともできます。, あとから会計処理する場合や、税務署の調査の際に、そのようなメモは、大変有効なものとなりますから、是非、会社全体で心がけましょう。, もっと知りたいあなたのためにこんな記事もあります!! 領収書をもらう時に、必ず但し書きはどうなさいますか？と聞かれます。そんな時、嘘の内容で記入してしまうことは法律上許されているのでしょうか？, 企業に勤めている人の多くは、何かを購入したりすることがあると必ず領収書をもらいますよね。, 領収書とは、お金を受け取った人から支払いをした人に対して発行されるもので、お金の受け渡しがあったことを証明する書類なのです。, 領収書をもらう理由には、経費として認められることで、税金の対策にもなるといった理由が1番ですが、その他にも売上として計上された取引の内容を証明する書類にもなるのです。, 例としてあげるのであれば、事実と違う内容の金額や実際に購入していないものを但し書きに記入し不正が発覚した場合には、重加算税が課され、さらには刑罰を科されるという可能性があることがあります。, また領収書を発行した側にも、調査が行われることもありますので、何らかのリスクを背負うことは免れないでしょう。, もし領収書を書く時に、『金額多く書いて』『但し書きは何も記入しないで』『会社につけておいて』と、その場の状況で購入したり飲食したものを、そのように言われ、事実と異なることを言われた時には、どのように対応すれば良いのでしょうか？, 相手がお得意様などの場合には、なかなか断りづらい場合もありますが、その時には責任者に対応をしてもらうのが無難です。, しかし相手が誰でも、こういった行為は断るべきでありますし、犯罪につながる危険性も考えられる。, その他にも何も記入されてない領収書を渡すことや、お客様が自分で金額を記入するのも、違法になる可能性がある行為である。, 店の売り上げを確認した時に、領収書とレシートのつじつまが合わなくなることが予想されるので、どんなにお願いをされても、事実と異なることを要求された時には断れる対策を考えておくことも必要です。, 領収書を書いてほしいとお客様から言われた時には、必ず『宛名はどうなさいますか？』と聞きますよね。, その時には『上様』でと大抵の方が言う場合あありますが、これは間違いではありませんが、本来は望ましくはありません。, また但し書きも品代ではなく、できれば購入した商品名、「○○代でよろしいですか？」と先にこちらから聞いてしまうのがポイントになります。, 基本「お品代」は品名にはあたりませんので、飲食代や文具代ぐらいの具体性で書くように心がけましょう。, また、金額が5万円以上の場合には必ず印紙を貼りましょう。
「領収書、白紙でいいですか？」白紙と言っても、宛名や金額が空なだけで、領収書発行者の記載や判子は既に押してあります。宛名と金額を自分で記入しといてくださいね、ということなんでしょうけど … ビジネス上の取引の際、代金を支払った者は代金を受領した者に受取証明（領収書）の発行を請求できるとされており（民法486条）、代金を支払う側にとっては、経費精算や確定申告などにも使用する重要な書類です。 領収書の但し書きで一般的なのは「お品代（御品代）」ですが、会計処理の際に適切な勘定科目に振り分けられないため経理担当からも嫌がられます。領収書を受け取る際にどんな但し書きが適切なのか一覧になっていると便利ですよね。そこで、この記事ではいろい このような領収書をもらった際には、経費に計上する際に、税務上、問題はないのでしょうか。 そこで、ここでは、空白で渡された領収書の宛名や金額の欄に、自分で書くのは大丈夫なのかどうかという点についてくわしく見ていきたいと思います。 経理. 個人事業主です。仕入れ先に「領収書をください」というと、宛名が空白になっていることがあります。宛名を入れてくださいと言うと、「ご自分でご記入ください」と言われることがあります。自分で記入してもよいものなのでしょうか？ネッ 三井住友VISAカードプレゼンツ「ビジドラ～起業家の経営をサポート～」では、経営者・個人事業主・スタートアップの担当者が知っておきたいバックオフィスの基礎知識をご紹介しています。経理/会計・税務・財務・法務・人事の各分野について、専門家監修記事で丁寧に解説します。, ビジネス上の取引の際、代金を支払った者は代金を受領した者に受取証明（領収書）の発行を請求できるとされており（民法486条）、代金を支払う側にとっては、経費精算や確定申告などにも使用する重要な書類です。ここでは、正しい領収書の書き方をはじめ、書き方に悩みがちな「ただし書き」についても解説します。, 領収書とは、「受取人が支払者から代金を受け取ったこと」を証明する書類のことです。企業に勤めている人が経費精算を行うために経理担当者に提出したり、個人事業主が確定申告を行ったりする際に使われます。記載に不備があり、企業の経理担当者や税務署に証明書として認められなければ、顧客に迷惑をかけてしまうかもしれません。そのため、ルールに則って正確に記載する必要があるのです。, 領収書に記載する際、守るべきルールを項目ごとに確認していきましょう。注意すべきは次のような点になります。, （1）日付支払者から代金を受け取った日付を年月日で記入します。和暦・西暦どちらの場合も、省略形はNGです。必ず「令和元年」「2019年」など、年号や西暦のすべての桁まで正確に記入します。なお、元号の初めの年は「元年」と記載します。, （2）あて名支払者に確認し、支払者の氏名や企業名を正式名称で記載します。店舗などで、顧客から「上様」でと頼まれた場合は、そのとおりに書いても構いません。消費税法上は「支払者から代金を受け取った日付」「買い手の氏名・名称（あて名）」「提供した商品やサービスの内容（ただし書き）」「金額」「領収書の書類作成者（発行者住所氏名）」が記載されているものが領収書とされますが、買い手の氏名・名称（あて名）に関しては、小売業や飲食店などでは省略可能とされています。「上様」と書いたからといって、税法上、領収書が直ちに証明力を失うものではありません。, （3）ただし書きただし書きには、提供した商品やサービスの内容を記載します。「飲食代として」「書籍代として」など、支払者が何を購入したのか一目で分かる具体的な記述を心掛けましょう。, （4）金額実際に受け取った代金を税込金額で記載し、3桁ごとに桁区切りの「,」を打ちます。改ざん防止のために、数字の頭には「\」や「金」、末尾には「－」や「也」といった文字・記号を書きましょう。続いて「内訳」欄に、税抜き金額と消費税額を記載します。, （5）収入印紙受け取ったのが売上代金の場合、金額が50,000円以上になると課税の対象となり、領収書には金額に見合った収入印紙の貼り付けが必要となります。50,000円以上100万円以下は200円、100万円超200万円以下は400円などと定められていますので、必要額の印紙を貼って消印を押しましょう（200万円を超える場合の印紙額や売上代金以外の受取書については、国税庁のウェブサイトで確認してください）。なお、クレジットカード払いの場合は、印紙の貼り付けは不要です。, （6）発行者住所氏名サービスを提供する自身の店舗名・企業名と住所、連絡先を記載します。, 領収書を作成する際に、どこまで記載すればいいのか悩むのがただし書きの項目ではないでしょうか。ただし書きは、「何のサービス（品物など）に対して取引したものなのか」を証明するために必要な項目です。一般的に「お品代」と表記することが多いと思いますが、本来は認められず、使途不明金として扱われてしまう可能性があります。領収書の正当性が証明されない場合は、脱税行為とみなされてしまうこともあります。, 簡潔に、第三者が見ても分かるように、一般名称を用いて記入しましょう。具体的な品名を記載する以外に、「主要な品目（金額が大きいものなど）＋他（または等）」といった書き方でも構いません。, ただし書きを作成する際に、支払者に対してどのような書き方をしたほうが良いか、確認することもポイントです。支払者から「品代で良い」と言われた場合には、そのまま「お品代」と記入しても構いませんが、できる限り具体名をこちらから提案して明記するように心掛けましょう。, 領収書へ記載する際のルールは先に説明したとおりですが、併せて次のようなルールも知っておくと役立ちます。, ・レシートとの違いかつてのレシートは、数字しか印字されていないことが多かったため、レシートと領収書は違う物とされてきました。しかし、今日ではほとんどのレシートに店名や日時、商品やサービスの内容、金額がきちんと印字されているため、領収書とレシートは特に区別されず、税法上は同じ物として扱われています。ただし、社内ルールで「レシートでの経費精算は認めない」と定めるなど、企業によっては両者を区別しているところもあります。, ・領収書の保存期間法人や個人事業主が税の申告に使った領収書は、申告後も一定期間保存することが義務付けられています。法人の場合は、法人税法の「帳簿書類」にあたるので7年間、個人事業主の場合は、白色申告者なら5年間、青色申告者の場合は7年間（ただし、前々年分所得が300万円以下なら5年間）です。, ・クレジットカード払いの場合前述のとおり、現金払いではなくクレジットカード払いで取引された場合は、金額が50,000円以上であっても収入印紙を貼る必要はありません。クレジットカードによる信用取引の際の領収書は、現金取引の領収書と違い、印紙税の課税対象である「金銭または有価証券の受取書」にあたらないからです。ただし、領収書中に「クレジットカードを利用した」ことを明記する必要があり、この記載がないと「金銭または有価証券の受取書」に該当し、収入印紙の貼り付けが必要となります。, ルールに則った領収書を発行することは、顧客に迷惑をかけることを防ぎ、企業や店舗の信用を高めるための第一歩です。特に、ただし書きは万一の場合に脱税行為とみなされることを考えると、おろそかにはできません。正しい金額、正しい税額とともに、ただし書きにも留意して領収書を発行しましょう。, 港区の会社設立支援、税理士法人。Big4出身の公認会計士、税理士、元上場企業経理部長、大手ベンチャーキャピタル出身者などで構成され、スタートアップ支援に力を入れる。, 三井住友ビジネスカード for Owners法人カード新規入会キャンペーン！ 実施中最大20,000円プレゼント！, 法人カード・ビジネスカードの名義は個人名？会社名？法人カードを社員が持つ場合の名義はどうなる？, 3分でわかる！ 個人事業主の法人カード・ビジネスカードの選び方と持つべき理由とは？.
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