所得税計算で知っておきたい控除とは？ ここでは所得税を計算する前に押さえておきたい「控除」についてご紹介します。 所得税は、年収に決まった税率をかけて算出されますが、さまざまな条件によって所得税を差し引くことを「控除」と言います。 所得は、その性質によって次の10種類に分かれ、それぞれの所得について、収入や必要経費の範囲あるいは所得の計算方法などが定められています（「所得税及び復興特別所得税の申告納税額の算出方法」図参照）。 1. なお、子どもがいる場合は、児童手当や高校無償化の所得制限に注意が必要です。所得制限の額は家族構成で異なりますが、例えば「両親のどちらかが働いていて、高校生1人、中学生1人」というケースであれば次のとおりです。 パート収入は給与所得に該当します。パート収入が103万円の場合、前掲の【給与所得控除額の計算表】により、給与所得控除額は55万円になります。 身近な消費税と違い、なかなか意識する機会が少ない所得税ですが、控除についてなど、様々な仕組みがあります。また、年収によって所得税の金額も変わるため、人によって税金額は千差万別です。ここでは、所得税について詳しく紹介します。 課税所得：700万円－180万円－101万円－48万円＝371万円, 上記例の場合、給与収入700万円の人の課税所得は、給与所得控除額、社会保険料控除額、基礎控除額を差し引いて、371万円となります。, ※基礎控除額は、合計所得金額（所得控除額を引く前の所得）が2,400万円以下であれば所得から48万円を引くことができます。2,400万円を超えると基礎控除額は減少し、2,500万円を超えると適用がありません。, 課税所得の計算ができたら、適用される税率をかけて所得税を計算します。所得税の税率は「累進課税」といって、所得が多いほど税率が高くなります。, 所得税の計算は、上の所得税率表を使って計算します。左のボックスで自分の課税所得が当てはまるところを探し、課税所得に税率をかけて控除額を引きます。, 先ほどの計算例では、課税所得が371万円でした。 なお、年末調整をしていても医療費控除を受けるなどの理由で確定申告をする場合には、副業の所得が年間20万円以下であっても確定申告に含める必要があるので注意しましょう。, 所得税の計算の仕組みがおわかりいただけましたか。会社員は会社が税金の計算をしてくれるので、税金に対する関心が薄くなりがちです。仕組みがわかれば節税などのコントロールがしやすくなるので、ぜひ知っておきたいですね。, 大学卒業後、会計事務所で15年間勤務したのち千代田区麹町で独立開業。相続税の申告や対策、フリーランスや中小企業の税務サポートなどを行っている。また「難しい税金をわかりやすく伝える」をモットーに、主に相続税や所得税確定申告をテーマとする執筆活動を行っている。, ※本記事の掲載内容は執筆時点の情報に基づき作成されています。公開後に制度・内容が変更される場合がありますので、それぞれのホームページなどで最新情報の確認をお願いします。. 1,625,001円から1,800,000円まで. さらに基礎控除48万円を引くことができるため、課税所得は103万円－55万円－48万円＝0円になり、所得税がかかりません。つまり103万円までは所得税はかからず、これを超えると所得税がかかります。, Q：年収と税額のバランスで、お得な年収ってあるの？ ・1年間に給与から天引きされた社会保険料は約101万円 今年、所得税の制度が変わります。主な変更点は、給与収入が850万円を超える会社員を対象に増税。具体的に、どのくらい増税になるのでしょうか。そして、年収が少ない人は今回の改正は関係がないのでしょうか。 結論から申し上げます。 独身かつ収入が給与収入のみの人であれば、年収103万で所得税は0円になります。 しかし、所得税について正しく把握し、算出の仕組みを理解されている人は多くないでしょう。 この記事では、 年収別に所得税 について解説します。所得税の速算表を参考にしながら、実際に所得税額を算出してみましょう。 Contents このケースでは年収100万（所得45万円）以下であれば均等割・所得割がかからず住民税が非課税となります。 夫婦の場合 30才男性会社員（世帯主）と30才主婦の夫婦二人世帯（東京23区） 基礎控除額（注）：48万円 こういった諸所の所得控除額の差異により、所得税が0円でも住民税は0円ではなかった！という事態が発生してしまうのです。 ※ここで、パートの課税金額について触れておきます。 ・所得税では、パートの年収が103万円までは課税されません。 給与所得控除55万円と基礎控除48万円を合計した103万円以下であれは、課税所得金額が0円となり所得税は発生しません。 ただ、所得税は超過分にだけ課せられるため、もし年収105万円だった場合、所得税は超過分の2万円だけが課税対象となります。 妻の所得税 h．年収：100万円 i．基礎控除48万円 j．給与所得控除：55万円 k．課税所得金額：0円 l．所得税：0円. ・扶養家族なし 所得税が0円になる年収を会社員と個人事業主、それぞれに分けて解説します。 会社員・サラリーマンの所得税が0円（非課税）になる年収とその理由. ただし本業が会社員でお給料の年末調整をしている場合、副業の所得が年間20万円以下であれば確定申告が不要になり所得税は増額されません。 m．世帯全体の所得税：g＋l＝【54万500円】 gの42万7,500円は、所得税の速算表による控除額です。 そのため、年収ではなく、事業所得（売上－経費－各種控除）の部分で48万円以下なら所得税がかからない計算になります。. 1,030,000円－650,000円（給与所得控除額）－380,000円（所得税の基礎控除額）=0円; 年間収入が96万5千円以下の場合は、市県民税、所得税ともに課税されません。 965,000円－650,000円（給与所得控除額）＝315,000円（市県民税の均等割非課税限度額） 年収×30％＋80,000円. 税率は、課税対象額が大きい人ほど高くなる。 課税対象額は社会保険料控除などによって異なるが、年収850万円前後の人は税率20％になる場合が多い。 なお、地方税の税率は所得にかかわらず10％だ。 例えば、年収900万円では、課税対象額が5万円増える。 550,000円. 年収1000万円になると税金対策をしなければ毎年約144万円が手元からなくなります。本記事では、年収1000万円プレイヤーにぜひ実践してほしい税金対策の手法を紹介しています。全て実践できれば、最大約37万円の節税が可能になりますのでぜひ試してみてください。 所得税の計算 103万円（パート年収）－55万円（給与所得控除）－48万円（基礎控除）＝0円 ∴ 所得税額 0円 住民税（所得割）の計算（税率10％と仮定、調整控除は考慮外） 103万円（パート年収）－55万円（給与所得控除）－43万円（基礎控除）＝5万円 さらに基礎控除48万円を引くことができるため、課税所得は103万円－55万円－48万円＝0円になり、所得税がかかりません。つまり103万円までは所得税はかからず、これを超えると所得税がかかります。 q：年収と税額のバランスで、お得な年収ってあるの？ ただし、青色申告で65万円の 青色申告特別控除 を受けている場合、48万円の基礎控除と合わせて「48万円＋65万円＝113万円」の控除額が発生します。. この記事では、所得税について分かりやすく解説します。計算方法や年収別に見た手取り金額の目安についても理解が深まるでしょう。後半では所得税額を抑える方法も紹介します。 １ 給与所得控除額. 年収がアップした、副業でお小遣い稼ぎができた、など収入は増えたものの、所得税がどのくらいかかるのか気になりますね。今年の所得税はいくらになるの？ お得な年収はある？ 副業の収入はどうしたらいい？ などわかりにくい所得税について、年収ごとの課税率や計算方法、よくある質問を解説します。, 自分の年収だと所得税がどのくらいになるかざっくり知りたい！ という方のために、年収ごとの所得・税率・税額を一覧表にしました。年収2,000万円までは100万円ごとに算出しているので、参考になる近い数字を見つけてください。, この表は会社員（給与所得者）を対象とし、所得控除は社会保険料控除。基礎控除のみ、扶養親族なしで計算しています。他の所得控除があれば所得税額は少なくなりますので、多くてこのくらい、という目安にしてください。, それでは、具体的に所得税の計算方法を説明しましょう。 年収×20％＋440,000円. このように、1年間（1月～12月まで）の ギャンブル収入が146万円以内 なら所得税は0円になります。 ※所得控除額がもっと多ければ所得が48万円以上でも所得税はかかりません（言い換えると、所得から所得控除を引いた金額が0円なら所得税はかからないということ）。 ã³ã°ã§æ¥åãå§è¨ãã¦å¤æ³¨å, æ³äººæãå¾ã®ç¤¾ä¼ä¿éºã®å å ¥ã«ã¤ãã¦, å½¹å¡ã®ã¿ä¸äººä¼ç¤¾ã§ã®ç¤¾ä¼ä¿éºã®å å ¥, å½¹å¡å ±é ¬ã«å¯¾ãã社ä¼ä¿éºæã®è² æ å²å, å½¹å¡ã社ä¼ä¿éºã«å å ¥ã§ããæä½çµ¦ä¸, æ¶é¤æ§é¤ãå¤ããªãå½¹å¡å ±é ¬ã®æ±ºãæ¹, 70æ³ä»¥éãéç¨ããéã®åçå¹´éã®æç¶ã, ç®å®åºç¤å±ã®æåºã¯e-Govã便å©, åã©ãã»åè²ã¦æ åºéã¨ã¯ä½ãï¼, æ³äººæ±ºç®ã¨å人äºæ¥ã®æ±ºç®ã®éã, æ³äººç¨ã®é»åç³åï¼e-Taxï¼ã®æé , æ³äººä½æ°ç¨ãäºæ¥ç¨ã¯eLTAXããç³å, å¶æ¥å©çã¨çµå¸¸å©çãç¨å¼åå©çã®éã, å½¹å¡å ±é ¬ã¯å®æåé¡çµ¦ä¸ããã¤ã³ã, å¹´æ«èª¿æ´ã®ããæ¹ã¨æ³å®èª¿æ¸ã®æåº, æ³å®èª¿æ¸ã®æåºã¯e-Taxï¼WEBçï¼ã便å©. ・児童手当：年収約960万円を超えると満額もらえなくなる。 3,600,001円から6,600,000円まで. g．所得税：f×税率20％−42万7,500円＝54万500円. 年収103万円を超えると自分の所得税が発生する. A：パート収入が年間103万円を超えれば所得税が徴収されます。 このあたりを踏まえると、我が家にとってお得な年収というものが見えてくるのかもしれません。, Q：副業で年収がアップした場合、所得税も増額されるの？ 1,800,001円から3,600,000円まで. 所得控除額とは、社会保険料控除や医療費控除、配偶者控除、基礎控除など、個人的事情を考慮して所得税の計算上差し引くことができるものです。, 【課税所得の計算例】 年収1500万円：税金337.0万円 年収2000万円：税金552.5万円 年収2500万円：税金790.8万円 年収3000万円：税金1044.4万円 年収3500万円：税金1298.0万円 となっています。年収3000万円になると3分の1が税金となっています。 それでは下記早見表で是非チェックしてみてください。 年収×40％－100,000円. 年収106万円の住民税・所得税・手取り額の計算結果 年収106万円のサラリーマンの場合、住民税は 5000円 、所得税は 0円 、社会保険料は 15.1万円 、手取り額は 90.4万円 になります。 年収を103万円にして所得税がゼロだと思っていたのに、突然、住民税の納付書が届いた…。 それでは、実際に今年度の税額を計算してみましょう。 始めに「年収1000万円でも納税額ゼロ！？」と書きましたが、ここでは既婚者で収入が72万香港ドル（約1000万 … 自分の年収にはどれくらいの所得税率が課されるのか知りたい方は多いのではないでしょうか？そこでこの記事では、年収ごとの所得税率を計算式や早見表を用いて紹介します。所得税として引かれる税金の額が分かれば手取りを計算することもできるので是非ご覧ください。 ・高校無償化：年収約917万円を超えると高校の授業料が無償にならない。 年収103万円の壁というのは、働く本人の所得税に関係します。 給与所得控除55万円と基礎控除48万円を合計した103万円以下であれは、課税所得金額が0円となり所得税は発生しません。 パートやアルバイトで働いていて、所得税も住民税も課税されたくない場合には、年収103万円以下ではなく「 年収100万円以下 」にする必要があります。 年収100万円 －給与所得控除55万円＝ 所得45万円≦45万円 年収97万円（所得42万円） 香港の所得税：年収1000万円の場合. 給与所得控除額：700万円×10％＋110万円＝180万円 基礎控除とは、すべての納税者を対象に無条件で差し引く所得控除のことです。税制改正により、令和2年度分以降の基礎控除の控除額は、一定の要件が加わることになりました。なお従来は、所得に関係なく一律で38万円（住民税は33万円）でした。※2020年10月20日に更新 給与収入が100万円以下の方は合計所得金額が45万円以下になるので住民税が課税されません。 100万円 給与収入 – 55万円 給与所得控除 = 45万円 給与所得 (合計所得金額) 合計所得が45万円以下なので、 住民税は0円 になります。 ・年齢40歳未満の会社員 年収103万円以下なら所得税は0円です。 年収が少し増えただけで、自分の給料に所得税が発生するので「103万円の壁」と呼ばれます。 また、子が親の扶養控除に入っている時は、 子の年収が103万円を超えた場合、扶養控除の適用外 です。 社会保険料控除額：101万円 （引用：所得税の税率 ｜ 国税庁） この表にあてはめると、「112万円×5%－0円」となり、年収300万円の場合の所得税の金額は、56,000円です（控除の内容などにより上下しますので、あくまで一例です）。 住民税の計算 所得税とは、収入ではなく「所得」に対し課税されるものです。そこで、まずは自分の課税所得がいくらになるのかを計算します。, 所得税の対象となる課税所得は、給与収入（額面）から給与所得控除額と所得控除額を引いて計算します。給与所得控除額の計算は、上の計算表を使います。左のボックスで自分の年収を探し、右のボックスの式を当てはめます。 上の表の「課税所得330万円超 695万円以下」に当てはまるため、, また、住宅ローン控除など「税額控除」に当たるものは、計算された税額から直接控除されるものです。税額控除に該当するものがあれば、それを差し引いたものが所得税額になります。, 一覧表からもわかるように、所得税の最高税率はなんと45％です。課税所得の全体に45％がかかるわけではないのですが、それでも多額の税金を収めることになります。年収が上がれば上がるほど生活が楽に…と夢見てしまいがちですが、税金のことも理解し、無理のない家計を心がけることが大事ですね。最後に、所得税についてのよくある質問をまとめました。, Q：数ヶ月パートをしただけでも所得税は徴収されるの？ 年収いくらから？ A：所得税は累進課税のため、年収が高いほど税率が高くなり、収入に対する手取り額の割合が低くなります。また給与所得控除額は年収850万円を超えると一律195万円になります。とはいっても年収が多いほど手取り額が多くなることに変わりはなく、逆転することはありません。 2021年も収入や所得税や住民税が変わらないとすると、所得税の165,900円はゼロに、住民税の285,000円は148,500円（285,000円－130,800円＝154,200円）に減額され、合計296,700円の減税 … 前提条件 例：（売上58万円－経費10万円）－基礎控除48万円＝課税所得ゼロ → 所得税ゼロ. yodo_river2015さん 所得税ゼロとなるのは、社会保険料額で変わってきますが、仮に社会保険料が給与の14%と仮定すれば、165万の給与年収で所得税はゼロになります。 住民税が非課税となるのは、給与年収が156万以下の場合です。 A：副業で年収がアップした場合、所得が増えるため所得税は増額されます。 この年収までなら、所得税がゼロとなるのです。月収だと103万円÷12≒85.000円ほどになります。 年収103万円以下でも「住民税」はかかる. 「所得」というのは、年収や年商から経費を引いた金額のことを指します。ちなみに、1年に1度支払う住民税や所得税は、この所得金額をもとに計算されています。サラリーマンの場合は、年収から「給与所得控除」を引いた額が所得です。 1,625,000円まで. ・年収700万円
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